2025 귀속 연말정산 주요 변경 사항

2024년 귀속 연말정산이 다가오면서, 특히 신혼부부, 청년, 자녀가 있는 가구는 주목할 만한 혜택이 많아졌습니다. 이번 글에서는 연말정산에서 새롭게 달라진 내용과 그로 인해 환급받을 수 있는 방법을 알아보겠습니다.

 

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자녀가 있는 가족을 위한 연말정산 변경 사항

자녀세액공제액 확대

자녀를 둔 가구는 자녀세액공제액이 확대되었습니다. 기본공제대상자인 8세에서 20세 사이 자녀가 1명일 경우 세액공제액은 기존과 같지만, 2명 이상의 경우 공제액이 5만원 증가합니다. 또한 손자녀도 공제 대상에 포함됩니다.

구분	현행(자녀)	개정(자녀)
1명	15만원	15만원
2명	30만원	35만원
3명 이상	30+30x(자녀수-2)만원	35+30x(자녀수-2)만원

의료비 세액공제 확대

6세 이하 자녀의 의료비에 대한 전액 세액공제가 가능해졌으며, 산후조리원 비용에 대한 세액공제도 확대되었습니다. 기존에는 특정 급여 기준이 있었으나, 이제는 누구나 해당 비용에 대한 세액공제를 받을 수 있습니다.

출산·보육수당 비과세 한도 상향

출산 및 보육수당의 비과세 한도가 월 20만원으로 상향되었습니다. 이는 만 6세 이하 자녀를 둔 근로자에게 적용됩니다.

 

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(예비)신혼부부를 위한 연말정산 변경 사항

결혼세액공제 신설

2024년부터 2026년까지 혼인신고를 한 신혼부부는 연말정산에서 50만원의 결혼세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 생애 1회만 적용됩니다.

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 확대

주택을 구입했을 때 발생하는 대출 이자에 대한 소득공제 한도가 기존 300만원에서 최대 600만원으로 확대되었습니다. 주택 기준도 5억원에서 6억원으로 상향되었습니다.

월세액 세액공제 기준 한도 상향

월세액 세액공제 한도도 기존 750만원에서 1,000만원으로 증가하며, 이제 총급여 8,000만원 이하의 무주택 근로자도 포함됩니다.

청년을 위한 연말정산 변경 사항

주택청약종합저축 소득공제 한도 상향

청년들이 주택청약에 더 많은 혜택을 받을 수 있도록, 소득공제 한도가 기존 10만원에서 25만원으로 증가하였습니다. 이를 통해 최대 120만원의 소득공제를 받을 수 있습니다.

중소기업 취업자 소득세 감면 연장 및 대상 확대

중소기업에 취업한 청년은 최대 90%의 소득세 감면 혜택을 받을 수 있으며, 적용 기한이 2026년까지 연장되었습니다. 새로운 업종도 추가되었습니다.

기타 연말정산 변경 사항

신용카드 소득공제율 한시 상향

신용카드 사용액이 지난해보다 5% 증가하면 초과분의 10%를 추가로 공제받을 수 있습니다. 최대 100만원까지 가능합니다.

고액 기부에 대한 기부금 세액공제율 한시 상향

기부금에 대한 세액공제율이 한시적으로 상향되었습니다. 3천만원 초과 기부 시 40%의 세액공제를 받을 수 있으며, 이는 2024년도에 한정됩니다.

올해 연말정산에서 공제 항목과 한도가 확대되면서 환급액에 대한 기대감이 높아졌습니다. 자녀가 있거나 신혼부부, 청년이라면 더 많은 혜택을 누릴 수 있는 기회가 될 것입니다. 이번 기회를 통해 성공적인 연말정산을 준비하시기 바랍니다.

자주 묻는 질문

질문1: 연말정산에서 자녀세액공제를 받으려면 어떻게 해야 하나요?

답변: 자녀세액공제는 기본공제대상자에 해당하는 자녀를 등록하면 받을 수 있습니다. 자녀 수에 따라 공제액이 달라지니, 잘 확인하시기 바랍니다.

질문2: 결혼세액공제는 어떻게 신청하나요?

답변: 결혼세액공제는 혼인신고를 한 해에 자동으로 적용되며, 별도의 신청 절차가 필요하지 않습니다.

질문3: 의료비 세액공제는 어떤 항목이 포함되나요?

답변: 6세 이하 자녀의 의료비와 산후조리원 비용이 포함되며, 관련 영수증을 보관해 두는 것이 중요합니다.

질문4: 주택청약종합저축 소득공제는 어떻게 활용하나요?

답변: 청약종합저축에 매달 납입하는 금액에 대해 소득공제를 받을 수 있으며, 한도가 상향되었으니 더 많은 혜택을 누리실 수 있습니다.

질문5: 신용카드 소득공제는 어떻게 계산되나요?

답변: 총급여의 25%를 초과하는 사용금액에 대해 소득공제가 적용되며, 올해는 추가로 증가분에 대한 공제가 가능합니다.

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